Земельный налог является местным налогом, который рассчитывается по правилам Налогового кодекса РФ с учетом региональных особенностей. Рассмотрим порядок расчета на 2025 год.
Содержание
Формула расчета земельного налога
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога × Коэффициент владения
Основные параметры для расчета
- Кадастровая стоимость участка на 1 января 2025 года
- Налоговая ставка, установленная муниципалитетом
- Период владения участком в 2025 году
- Льготы (при наличии)
Ставки земельного налога в 2025 году
| Категория земель | Базовая ставка | Пределы для муниципалитетов |
| Сельхозназначения | 0.3% | 0.1-0.3% |
| ИЖС, дачные участки | 0.3% | 0.1-0.3% |
| Коммерческое использование | 1.5% | 0.5-1.5% |
Как узнать кадастровую стоимость
- На сайте Росреестра (https://rosreestr.gov.ru)
- Через выписку из ЕГРН
- В личном кабинете на сайте ФНС
- В мобильном приложении "ФНС России"
Пример расчета
Для участка ИЖС площадью 10 соток с кадастровой стоимостью 1 200 000 руб. (ставка 0.2%):
- 1 200 000 × 0.2% = 2 400 руб. в год
- При владении 6 месяцев: 2 400 × 0.5 = 1 200 руб.
Льготные категории в 2025 году
| Категория | Размер льготы |
| Пенсионеры | Освобождение от 600 кв.м |
| Инвалиды I группы | 100% льгота на 1 участок |
| Многодетные семьи | Снижение кадастровой стоимости на 1 млн руб. |
Сроки уплаты
Налог за 2025 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомления рассылаются ФНС до 1 ноября 2026 года.
